Dijitalleşen dünyada iş kurmak, artık bir dükkan açmakla sınırlı değil. Evinizden, sosyal medya hesaplarınızdan veya bir web sitesi üzerinden dünyanın her yerine ürün satışı yapabilirsiniz. Bu yeni iş modeli, birçok girişimci için büyük fırsatlar sunarken, akıllardaki en büyük soru da netleşiyor: İnternetten satış yapmak için şirket kurmak zorunda mıyım? Küçük ölçekli satışlar, hobi ürünleri veya sosyal medya üzerinden yapılan işler için bu sorunun cevabını merak edenler, genellikle yasal süreçlerden çekiniyor. Bir Ankara muhasebeci olarak, şirket kurmadan e-ticaret yapılıp yapılamayacağını, bu konudaki vergi muafiyetlerini ve yasaların ne dediğini en sade haliyle açıklıyorum.
Ticari Faaliyetin Tanımı ve Şirket Kurma Zorunluluğu
Vergi Usul Kanunu’na göre, ticari bir faaliyette bulunan her gerçek ve tüzel kişinin vergi mükellefiyeti tesis ettirmesi ve sattığı her mal veya hizmet için fatura düzenlemesi zorunludur. İnternet üzerinden düzenli ve devamlılık arz edecek şekilde ürün veya hizmet satışı yapıyorsanız, bu ticari bir faaliyettir.
“Devamlılık” Ne Anlama Geliyor?
Bu, yaptığınız işin bir defaya mahsus olmaması anlamına gelir. Örneğin, eski eşyalarınızı ikinci el sitelerinde satmanız ticari bir faaliyet değildir. Ancak, evde ürettiğiniz el yapımı takıları, organik ürünleri veya herhangi bir ürünü düzenli olarak sosyal medya üzerinden veya e-ticaret platformlarında satıyorsanız, bu durum devamlılık arz eder. Geliriniz düşük bile olsa, bu işi bir kazanç kapısı olarak görüyorsanız, şahıs şirketi veya başka bir şirket türü kurmanız gerekir.
E-Ticarette Vergi Muafiyetleri ve Şirket Kurmadan Satış
Bazı özel durumlarda, şirket kurmadan da vergi yükümlülüklerinizden muaf olabilirsiniz. Bu muafiyetlerden en önemlisi Esnaf Vergi Muafiyeti‘dir.
Evde Üretim Yapanlar İçin Esnaf Vergi Muafiyeti
- Kimler Yararlanabilir? Evinde, kendi el emeğiyle ürün üretenler (örneğin, örgü, dantel, seramik, pasta, sabun vb. ürünler) bu muafiyetten faydalanabilirler. Bu muafiyet, seri üretim yapan fabrikasyon ürünler için geçerli değildir.
- Şartları Nelerdir? Her yıl belirlenen bir gelir sınırını aşmamanız ve ilgili vergi dairesinden Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi almanız gerekir. Bu belge, sizi gelir vergisinden muaf tutar ve fatura kesme yükümlülüğünüzü ortadan kaldırır.
- Nasıl Alınır? İkametgahınızın bağlı olduğu vergi dairesine başvuru yaparak bu belgeyi alabilirsiniz. Başvuru sonrasında, yaptığınız satışlar üzerinden banka tarafından stopaj kesintisi yapılır ve bu kesinti vergi olarak devlete ödenir.
Bu muafiyet, özellikle hobi olarak başlayıp daha sonra işe dönüştürenler için büyük bir avantaj sağlar. Sürecin doğru işlemesi için bir Ankara muhasebeci uzmanından destek almanız faydalı olacaktır.
Neden Vergi Muafiyetini Bile Es Geçmelisiniz?
Vergi muafiyetine sahip olsanız bile, e-ticaret işini büyütmek ve profesyonel bir hale getirmek için şirket kurmak en doğru yoldur.
Yasal Güvence ve Kurumsal İmaj
Şirketiniz olması, tedarikçiler ve büyük pazaryerleri (örneğin Trendyol, Hepsiburada vb.) nezdinde daha güvenilir bir imaj sergiler. Ayrıca, tüketici hakları ve diğer yasal konularla ilgili daha sağlam bir zeminde olursunuz.
Giderleri Vergi Matrahından Düşme İmkanı
- Reklam ve Pazarlama: Şirket kurduğunuzda, Google Ads, Meta Ads gibi dijital reklam harcamalarınızın tamamını gider olarak gösterebilirsiniz.
- Yazılım ve Donanım: Kullandığınız e-ticaret altyapısı, muhasebe yazılımı, bilgisayar veya diğer ekipmanların alım maliyetlerini gider olarak yazabilirsiniz.
- Kargo ve Ambalaj: Ürünlerinizin kargo ve ambalaj masraflarını da gider olarak gösterebilirsiniz.
Doğru bir e-ticaret muhasebesi yönetimi, bu giderlerinizi doğru bir şekilde kayıt altına almanızı ve vergi yükünüzü önemli ölçüde azaltmanızı sağlar.
Finansal Destek ve Büyüme Potansiyeli
Şirketinizin olması, bankalardan ticari kredi veya diğer finansal destekleri almanızı kolaylaştırır. Ayrıca, gelecekte yatırımcı çekmek veya işinizi bir üst seviyeye taşımak istediğinizde, yasal bir şirket yapısına sahip olmak size büyük avantaj sağlar. Bu nedenle, Ankara şirket kuruluşu süreçlerini araştırmak ve işinizi resmileştirmek, uzun vadeli başarı için atılacak en önemli adımdır.
Şirket Kurmadan İnternetten Satış Yapmanın Cezaları
“Şirket kurmasam ne olur?” sorusunun cevabı, maalesef, ağır cezalarla karşılaşabileceğinizdir. Banka hesap hareketleriniz, kargo takip bilgileriniz ve online satış platformlarındaki kayıtlarınız Vergi İdaresi tarafından izlenebilir.
- Vergi Ziyaı Cezası: Kayıt dışı kazancınız üzerinden hesaplanan verginin 1 katı oranında ceza ödemek zorunda kalabilirsiniz.
- Özel Usulsüzlük Cezası: Fatura veya makbuz düzenlemediğiniz için ek cezalarla karşılaşırsınız.
- Hapis Cezası: Vergi kaçakçılığı fiili, belirli şartlarda hapis cezası gerektiren bir suçtur.
Unutmayın, bu cezaların maliyeti, bir şirket kurmanın maliyetinden çok daha yüksek olabilir.
Fatura Kesme ve Yasal Yükümlülükler Hakkında Bilgi
İşinizi kurduktan sonra fatura kesme ve diğer yasal yükümlülükleriniz hakkında daha detaylı bilgi almak için “Fatura Kesmeden Ürün Satılır Mı?” başlıklı makalemize göz atın.
İster küçük çaplı bir hobi işi olsun, ister büyük bir e-ticaret girişimi, yasalara uygun hareket etmek her zaman en doğru ve güvenli yoldur. Bir Ankara muhasebe ofisi olarak, bu yolda size rehberlik etmekten mutluluk duyarız.
