Evden E-Ticaret Vergi Muafiyeti

Son yıllarda herkesin aklında aynı soru var: “Evimden üretim yapıp internette satsam, hemen şirket kurmak zorunda mıyım?” Özellikle Instagram butikleri veya pazar yerlerinde (Trendyol, Hepsiburada, Etsy vb.) küçük çaplı satış yapmak isteyenler için bu süreç bazen karmaşık bir hal alabiliyor. Ancak doğru adımları atarsanız, devletin sağladığı muazzam avantajlardan yararlanarak vergisiz veya çok düşük vergilerle işe başlayabilirsiniz.

Bu rehberde, ankara şirket kuruluşu süreçlerine girmeden önce bilmeniz gereken evden e-ticaret muafiyetlerini, limitleri ve dikkat etmeniz gereken ince çizgileri masaya yatırıyoruz.

Ev Adresini Göstererek E-Ticaret Yapmak Mümkün Mü?

Pek çok girişimci adayı, ofis kiralarının yüksekliğinden çekindiği için işe başlamaktan korkuyor. Oysa Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu, evinizin bir odasını ofis olarak göstermenize (home-ofis) olanak tanır.

Eğer oturduğunuz ev kira ise, ev sahibinizden izin almanız ve kiranın iş yerine isabet eden kısmı için stopaj ödemeniz gerekebilir. Ancak ev kendinizin ise veya ailenize aitse, stopaj maliyetinden kurtulabilirsiniz. Bu aşamada bir ankara muhasebeci ile görüşerek kira kontratınızın stopajsız şekilde nasıl düzenleneceğini netleştirmeniz, maliyetlerinizi ciddi oranda düşürecektir.

Esnaf Muafiyeti Nedir ve Kimleri Kapsar?

Devlet, ev hanımlarını ve küçük ölçekli üreticileri desteklemek adına “Vergi Muafiyeti Belgesi” alma hakkı tanır. Bu belgeye sahip olduğunuzda, belirli limitlere kadar gelir vergisi ödemeden satış yapabilirsiniz.

Bu muafiyetten yararlanabilmek için temel şartlar şunlardır:

• Üretimin sanayi tipi makinelerle değil, el emeği veya küçük ev aletleri ile yapılması.

• Dışarıdan işçi çalıştırılmaması (Kısmi istisnalar olabilir).

• Yıllık belirlenen hasılat limitinin aşılmaması.

2024 ve 2025 İçin Kritik Ciro Sınırları

E-ticaret yaparken en çok karıştırılan konu ciro limitleridir. Eğer bir e-ticaret muhasebesi uzmanı ile çalışmıyorsanız, bu limitleri aştığınızı fark etmeyebilirsiniz.

Devletin belirlediği yıllık kazanç limitini (her yıl Yeniden Değerleme Oranı ile artar) bir kuruş bile aşarsanız, geriye dönük olarak vergi mükellefi yapılır ve cezalı vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Örneğin, muafiyet limiti dahilinde banka hesabınıza gelen ödemeler sadece %4 (veya duruma göre %2) oranında bir tevkifata tabi tutulur ve geri kalan tüm kazanç size kalır. KDV beyannamesi verme derdiniz olmaz. Ancak limit aşımı, işin rengini değiştirir.

Önemli Not: Limitleri aştığınız halde şirketleşme sürecini başlatmazsanız, maliye sizi tespit ettiğinde ciddi yaptırımlarla karşılaşırsınız. Bu konu hakkındaki detaylı risk analizini ve karşılaşabileceğiniz durumları, Şirket Açmadan Satış Yapmanın Cezası yazımızda tüm çıplaklığıyla anlattık. Mutlaka göz atmanızı öneririz.

Genç Girişimci Desteği: 29 Yaş Altı İçin Fırsat

Eğer 18-29 yaş aralığındaysanız ve ilk defa mükellefiyet açtıracaksanız, evden e-ticaret yaparken Genç Girişimci İstisnası sizin için altın değerindedir.

Bu destek paketi şunları kapsar:

1. 3 Yıl Boyunca Gelir Vergisi Muafiyeti: Belirli bir tutara kadar (her yıl güncellenir) gelir vergisi ödemezsiniz.

2. 1 Yıl Boyunca BAĞ-KUR Prim Desteği: Devlet, sigorta primlerinizi 12 ay boyunca sizin yerinize öder. Bu, aylık binlerce liralık bir tasarruf demektir.

Bu teşvikten yararlanmak için ankara muhasebe ofisleri aracılığıyla açılış işlemlerinizi doğru bir “NACE kodu” ile yapmanız şarttır. Yanlış kod seçimi, teşvik hakkınızın yanmasına neden olabilir.

Ankara’da E-Ticaret Yapanlar İçin Yerel Tavsiyeler

E-ticaret her ne kadar global bir iş olsa da, operasyonel süreçler yereldir. Ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinde dikkat etmeniz gereken bazı yerel dinamikler vardır:

• Lojistik: Deponuz veya çıkış noktanız Ankara ise, kargo firmalarının Ostim, İvedik veya Kızılay şubeleriyle özel anlaşmalar yapabilirsiniz. Ankara, Türkiye’nin lojistik merkezinde olduğu için kargo maliyetlerinde avantajlısınız.

• Mali Müşavir Seçimi: E-ticaret, klasik muhasebeden farklıdır. Pazaryeri entegrasyonları, kargo faturaları, iade faturaları ve e-fatura/e-arşiv süreçleri karmaşıktır. Seçtiğiniz müşavirin dijital dönüşüme hakim olması gerekir.

Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S)

Kullanıcılarımızın en çok merak ettiği soruları ve net cevaplarını aşağıda derledik.

1. Evde reçel, takı veya el işi yapıp satarsam vergi öder miyim?

Eğer sanayi tipi makine kullanmıyorsanız ve yıllık istisna limitini (Örn: 2024 yılı için belirlenen tutar) aşmıyorsanız, Esnaf Muafiyeti Belgesi alarak gelir vergisinden muaf olabilirsiniz. Sadece bankaya yatan paradan banka tarafından cüzi bir kesinti yapılır.

2. Trendyol veya Hepsiburada’da satış yapmak için şirket şart mı?

Evet, büyük pazar yerleri (marketplaces) genellikle vergi levhası ve fatura kesme yetkisi ister. Ancak “Vergi Muafiyeti Belgesi” ile satış yapılmasına izin veren bazı kategoriler veya platformlar (Dolap, Gardrops vb.) istisna olabilir. Profesyonel satış için şahıs şirketi en sağlıklı yoldur.

3. Şirket kurmadan Instagram’dan satış yaparsam ne olur?

Süreklilik arz eden ticari faaliyetler vergiye tabidir. Maliye Bakanlığı, banka hesap hareketlerini ve kargo gönderimlerini düzenli olarak tarar. Tespit edilirse, geçmişe dönük vergi ve cezalarla karşılaşırsınız.

4. Ankara’da şirket kuruluşu maliyeti nedir?

Şahıs şirketi kurmak, Limited veya Anonim şirkete göre çok daha ekonomiktir. Noter masrafları, imza beyannamesi ve mali müşavir hizmet bedeli gibi kalemler vardır. Net rakamlar asgari ücret ve harç zamlarına göre değiştiğinden güncel bilgi için bir uzmanla görüşmelisiniz.

5. E-Ticaret için e-fatura zorunlu mu?

Belli bir ciro limitini aşan e-ticaret firmaları için e-fatura ve e-arşiv fatura zorunludur. Ancak yeni başlayanlar için bu zorunluluk hemen başlamayabilir. Yine de maliyet ve hız avantajı nedeniyle, zorunlu olmasanız bile e-fatura sistemine geçmeniz ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinizi hızlandırır.